ІІІ. Загальні показники бюджету
Проведення комплексних реформ у економіці та бюджетній сфері, виважена
та послідовна податково-бюджетна політика у середньостроковій перспективі забезпечать підґрунтя для майбутнього економічного зростання територіальної громади, наповнення місцевого бюджету. Прогноз доходів на 2022 рік становить 48962887,00 грн., що на 3% більше за попередній плановий рік зі змінами на 01.07.2021 року, з яких 63,8 % складають власні надходження громади та 36,2 % міжбюджетні трансфери ; на 2023 рік 51880187,00 грн., що на 5,96 % більше за прогнозні показники на 2022 рік, з яких 62,7 % складають власні надходження та 37,3% міжбюджетні трансфери ; на 2024 рік 54438777,00 грн., що на 4,93 % більше за прогнозні показники на 2023 рік,з яких 62,1% складають власні надходження та 37,9 % міжбюджетні трансфери.
Фінансування бюджетних видатків здійснюватиметься в рамках жорсткої економії бюджетних коштів. В цих умовах визначальним стане підвищення ефективності та результативності видатків, що відбуватиметься на основі їх пріоритетності та оцінки ступеня досягнення очікуваних результатів. Прогноз видатків місцевого бюджету на 2022 рік становить 48962887,00 грн. , що на 0,04% менше до планових показників 2021 року , зі змінами на 01.07.2021 року;
на 2023 рік 51880187,00 грн., що на 5,96% більше до прогнозних показників 2022 року; на 2024 рік 54438777,00 грн., що на 4,93 % більше за прогнозні показники 2023 року.
Загальні показники бюджету на 2022-2024 роки Аджамської сільської територіальної громади наведені у Додатку 1, що додається.
ІV. Показники доходів бюджету
Прогноз доходів бюджету Аджамської сільської територіальної громади на 2022-2024 роки розроблений відповідно до чинного Бюджетного кодексу України з урахуванням бюджетної та податкової політики.
Найбільшим бюджетоутворюючим джерелом в складі загального фонду місцевого бюджету займає податок на доходи фізичних осіб у 2022 році (64,3% загального фонду бюджету) – 19939400,00 грн., у 2023 році ( 65,04% загального фонду бюджету) – 20995880,00 грн., у 2024 році (65,68 % загального фонду бюджету) – 22045500,00 грн.
Прогноз надходження податку на доходи фізичних осіб розраховано відповідно до базової ставки оподаткування доходів (18 % з доходу) та з урахуванням подальшого зростання заробітної плати, розширення бази оподаткування та зміна місцезнаходження суб’єктів господарювання – платників податків.
Основний обсяг ПДФО бюджету Аджамської сільської територіальної громади планується отримати , % надходжень ПДФО:
- оподаткування заробітної плати найманих працівників – 36,5 %;
- оподаткування грошового забезпечення військовослужбовців – 39,6 %;
- оподаткування доходів інших ніж заробітна плата – 20,2 %;
- сплата ПДФО за результатами річного декларування – 3,7 %.
Важливим джерелом доходів місцевого бюджету є податок на майно , який складає у 2022 році 14,7 % від прогнозних надходжень загального фонду бюджету, у 2023 році – 14,5 % та у 2024 році – 14,3 %, зокрема плата за землю, що входить до складу податку на майно є одним із вагомих місцевих податків. У структурі доходів загального фонду бюджету громади плата за землю складає 13,7 % у 2022 році, 13,5 % у 2023 році та 13,3 % у 2024 році. Із загальної суми плати за землю 52 % сплата юридичних осіб та 48 % сплата фізичних осіб.
Також , вагому частку у структурі доходів загального фонду бюджету громади складає єдиний податок . Прогнозна частка єдиного податку на 2022 рік 18,4% від загального фонду бюджету, у 2023 році – 17,9 % та у 2024 році – 17,5 %.
Показники доходів бюджету на 2022-2024 роки по Аджамській сільській територіальній громади наведені у Додатку 2, що додається.
V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою чи територіальною громадою міста та надання місцевих гарантій
На стадії затвердження та в ході внесення змін до бюджету Аджамської сільської територіальної громади з метою виконання положень статті 7, статтей 14 та 72 Бюджетного кодексу України в місцевому бюджеті можуть виникати:
дефіцит за загальним фондом у разі використання вільного залишку бюджетних коштів ( шляхом внесення змін до рішення про бюджет територіальної громади за результатами річного звіту про виконання місцевого бюджету за попередній бюджетний період);
профіцит за загальним фондом у разі спрямування до бюджету розвитку коштів із загального фонду бюджету, виконання зобов’язань за непогашеними позиками, а також для забезпечення встановленого розміру оборотного залишку бюджетних коштів (шляхом внесення змін до рішення про бюджет громади за результатами річного звіту про виконання бюджету за попередній період);
дефіцит за спеціальним фондом у разі залучення до бюджету розвитку коштів із загального фонду бюджету, у разі використання залишків коштів спеціального фонду бюджету, крім власних надходжень бюджетних установ.
У випадку виникнення тимчасових касових розривів, буде використана можливість отримання, передбачена статтею 43 та статтею 73 Бюджетного кодексу України, позик на покриття тимчасових касових розривів, що виникають за загальним фондом та бюджетом розвитку місцевого бюджету, у державному казначействі на строк до трьох місяців у межах поточного бюджетного періоду.
Визначений частиною третьою статті 14 Бюджетного кодексу України оборотний касовий залишок бюджетних коштів ( частина залишку коштів загального фонду відповідного бюджету, яка утворюється для покриття тимчасових касових розривів) на 2022 рік прогнозується в розмірі 0,1 % планових видатків загального фонду бюджету, що складає 48669,00 грн.
Показники фінансування бюджету на 2022-2024 роки по Аджамській сільській територіальній громаді наведені у Додатку 3, що додається.
Показники місцевого боргу на 2022-2024 рік по Аджамській сільській територіальній громаді відсутні , Додаток 4.
Показники гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою чи територіальною громадою міста боргу і надання місцевих гарантій на 2022-2024 роки по Аджамській сільській територіальній громаді відсутні, Додаток 5.
VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету
Прогноз видатків бюджету Аджамської сільської територіальної громади на 2022-2024 роки розроблено на основі:
макропоказників економічного і соціального розвитку України ;
прогнозних показників прожиткового мінімуму, мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки на відповідні роки;
показників дохідної частини бюджету та з урахуванням проведених реформ у відповідній галузі.
Прогноз видатків місцевого бюджету на 2022 рік становить 48962887,00 грн., що на 0,04 % менше за планові показники 2021 року зі змінами на 01.07.2021 року; на 2023 рік 51880187,00 грн., що на 5,96% більше до прогнозних показників 2022 року; на 2024 рік 54438777,00 грн., що на 4,93 % більше до прогнозних показників 2023 року.
Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів на 2022-2024 роки Аджамської сільської територіальної громади наведені у Додатку 6, що додається.
Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету на 2022-2024 роки Аджамської сільської територіальної громади наведені у Додатку 7, що додається.
Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету відсутні, Додаток 8 до Типової форми прогнозу місцевого бюджету.
За видами діяльності головними завданнями бюджетної політики будуть:
ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ
Основними завданнями галузі визначено:
- створення умов для забезпечення динамічного, стабільного та
збалансованого соціально-економічного розвитку територіальної громади;
- удосконалення співпраці сільської ради з іншими органами місцевого самоврядування та виконавчої влади з питань правових засад місцевого самоврядування, підтримки територіальних громад;
- створення прозорої системи в прийнятті рішень, підвищення рівня довіри до місцевої влади;
- створення належних умов для реалізації виконавчим комітетом прав та повноважень, визначених чинним законодавством України;
- вивчення та впровадження кращого досвіду в сфері розвитку місцевого самоврядування;
- організація контролю за виконанням програм соціально-економічного та культурного розвитку Аджамської сільської територіальної громади, іншим місцевих цільових програм.
Основні результати , яких планується досягти, має бути забезпечення якісного виконання повноважень.
Прогнозні показники видатків місцевого бюджету на ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ на 2022 рік складають 22,9% , на 2023 рік – 22,4 % та на 2024 рік – 22,2 % бюджету громади.
ОСВІТА
Основними завданнями галузі визначено:
- забезпечення стабільного функціонування галузі освіти;
- створення умов для позитивної динаміки розвитку системи освіти Аджамської сільської територіальної громади завдяки підвищенню якості освітніх послуг, удосконаленню системи позашкільної освіти;
- зміцнення матеріально-технічної бази закладів освіти та впровадження енергозберігаючих технологій;
- створення умов для переходу фінансування навчальних закладів від принципу утримання до принципу формування їх видатків, виходячи з кількості учнів та стандарту вартості навчання одного учня;
- створення опорних шкіл шляхом оптимізації мережі навчальних закладів з урахуванням демографічних і економічних реалій;
- розвиток і підтримка системи роботи з обдарованою і талановитою молоддю, різнобічний розвиток індивідуальності дитини, її задатків і здібностей;
- створення належних умов для здобуття високоякісної освіти дітьми-сиротами, дітьми позбавленими батьківського піклування та дітьми, які потребують корекції фізичного та (або) розумового розвитку, соціальної адаптації.
В рамках досягнення визначених цілей планується поступове оновлення комп’ютерного забезпечення навчальних закладів, залучення позабюджетних коштів та спрямування їх на розвиток освіти, почати у закладах освіти енергозберігаючих технологій, створення належних умов для навчання та виховання осіб з обмеженими можливостями, запроваджуючи для них інклюзивну форму навчання, оснастити навчальні заклади сучасними технічними засобами навчання, створення умов для розвитку творчих здібностей дітей.
Прогнозований обсяг видатків на утримання ОСВІТИ на 2022 рік складає 65,8 %, на 2023 рік – 66,4% та на 2024 рік – 66,7% бюджету громади.
